Elementos esenciales de la previsión y planeación financiera de las empresas

La planificación y previsión financieras son fundamentales para el éxito de cualquier estrategia empresarial. Sin la capacidad de analizar el rendimiento pasado, los empresarios tendrían dificultades para proyectar y preparar con precisión su futuro financiero. Para ayudarte, hemos elaborado una guía sobre cómo crear planes eficaces para tener éxito a largo plazo y asegurarte de que sepas todo lo necesario para que tus finanzas prosperen.

¿Qué es una previsión financiera?

La previsión o pronóstico financiero es un componente fundamental de la planificación financiera. Las empresas utilizan datos históricos, tendencias de demanda de mercado y factores relevantes para comprender cómo funcionó el negocio en años anteriores, cómo están funcionando las empresas en el sector, la situación económica actual y la demanda. Los pronósticos financieros incluyen varios elementos esenciales de un plan global, entre ellos los siguientes factores:

• Costes fijos que es poco probable que cambien.
• Costes variables, incluidos servicios públicos, suministros, salarios y recursos adicionales que las empresas necesitan para estimar los costes de los próximos periodos.

Ejemplos de previsiones financieras

Una empresa puede utilizar numerosos ejemplos de previsiones financieras para planificar su futuro económico. Un ejemplo es la previsión de las ventas futuras de una organización para tomar decisiones financieras más acertadas y alcanzar sus objetivos actuales. Estas previsiones pueden predecir el rendimiento futuro basándose en tendencias pasadas y datos actuales.

Tipos de previsión financiera

A continuación compartimos una visión general de la clasificación de la planeación financiera que las empresas encuentran a la hora de crear sus objetivos financieros.

1. Previsiones financieras con datos históricos
2. Metodologías de previsión de ventas
3. Previsiones financieras de flujo de efectivo

Métodos de previsión financiera

Las empresas utilizan siete métodos principales de previsión financiera para comprender sus perspectivas financieras a corto y largo plazo. Estos métodos son estrategias cuantitativas y cualitativas. Los métodos cuantitativos incluyen los siguientes:

1. Porcentaje de previsión de ventas
2. Previsión lineal
3. Medias móviles
4. Regresión lineal simple
5. Regresión lineal múltiple

Los métodos cualitativos son los siguientes:

1. Método Delphi
2. Estudios de mercado

Herramientas para la previsión estratégica financiera

Las herramientas y programas informáticos de previsión financiera son cruciales para simplificar el proceso de previsión financiera y medir con precisión los resultados de una empresa. Estas herramientas incluyen cualquier activo que analiza y disecciona la información empresarial interna y las condiciones económicas externas. Algunas herramientas utilizadas habitualmente en la previsión financiera son las que analizan los patrones de compra de los clientes, la tecnología de aprendizaje automático y los softwares de detección de fraudes También existen para la gestión de las relaciones con los clientes (CRM), la segmentación de clientes, la información bursátil, entre otros. Las herramientas de previsión recopilan información operativa y financiera esencial e indicadores de rendimiento para ayudar a las empresas a realizar predicciones precisas y fundamentadas.

¿Qué es la planeación financiera?

Es un proceso en el que las empresas diseñan un plan para utilizar el capital y los recursos financieros de que disponen para alcanzar objetivos financieros específicos. Esto, basándose en información fiable recopilada mediante previsiones. Un plan financiero suele organizarse en un formato paso a paso para ayudar a las empresas a comprender las estrategias para generar ingresos y ampliar su organización. Los planes financieros incluyen información esencial sobre el estado financiero actual de una empresa, las metas y objetivos para su futuro económico y las cuestiones específicas que debe abordar para poder cumplir sus objetivos. Las principales características asociadas a la planificación financiera involucran comprender la situación financiera, aplicar estrategias de reducción de gastos, elaboración de presupuestos, creación de redes de seguridad adecuadas, entre otros.

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Ejemplos de planes financieros

Un plan financiero puede incluir información sobre los ingresos mensuales de una empresa, el coste de las mercancías vendidas y los gastos actuales y futuros. Dependiendo de la empresa, los objetivos financieros específicos y las secciones pueden diferir; sin embargo, un ejemplo típico de plan financiero seguiría el siguiente esquema:

1. Hipótesis financieras. Todas las proyecciones financieras para las directrices del plan de negocio se basan en hipótesis realistas que respaldan los valores de un plan financiero. Las hipótesis se basan en recursos e información fiables.
2. Indicadores y ratios financieros. Ayudan a comprender mejor la situación y salud financiera de la empresa. Esta sección puede incluir factores como el capital circulante y las operaciones, la liquidez, la deuda y los ratios de rentabilidad.
3. Análisis del punto de equilibrio. Esta sección explica el número de unidades que una empresa necesitará vender para cubrir los gastos futuros y obtener beneficios. Incluye detalles sobre los costes variables y fijos de una empresa.
4. Estados financieros. En esta sección se detallan los estados de pérdidas y ganancias y de flujo de caja de una empresa, lo que permite realizar modelos financieros para calcular futuros flujos de caja.
5. Balance. También, un plan financiero incluye un balance proyectado en el que se detalla cómo gestionará la empresa sus activos, como sus cuentas por cobrar e inventarios.
6. Panorama financiero de la empresa. Finalmente, una vez realizados estos análisis podrás tener un documento completo y detallado del estado de tus finanzas corporativas.

Métodos de planificación financiera

Los dos métodos principales son la planificación basada en el flujo de caja y la planificación basada en objetivos.

• Planificación basada en el flujo de caja. Este método describe una herramienta de planificación financiera en la que las organizaciones determinan los ingresos potenciales, asignan presupuestos y planifican los próximos cambios en gastos e ingresos.
• Planificación basada en objetivos. Un plan financiero basado en objetivos describe cómo una empresa alcanzará objetivos financieros específicos en función de sus activos actuales, sus ahorros y sus aspiraciones futuras.

Diferencias entre planificación y previsión financiera

A medida que la organización avanza en este proceso, debe comprender las diferencias entre planificación financiera y previsión, a pesar del uso frecuentemente intercambiable de estos términos. La previsión financiera describe la estimación que hace una empresa de sus ingresos, rentas y gastos futuros basándose en datos históricos. La previsión es una proyección de los resultados futuros más probables basada en lo que una empresa sabe que es cierto. La planificación financiera es un tema más amplio que describe los pasos necesarios para obtener ingresos en el futuro y pagar los gastos de una empresa. Los planes financieros son hojas de ruta estratégicas que garantizan que una empresa conozca cada paso que debe dar para alcanzar sus objetivos financieros. Estos planes a veces incluyen información sobre los planes de la empresa para sus futuros ingresos.

La previsión es parte de la planificación financiera

La previsión es un componente vital de la planificación financiera, por lo que permite a las empresas crear un plan de negocio paso a paso basado en proyecciones financieras precisas. La previsión ayuda a las empresas a crear un plan que abarque todas las acciones y posibilidades de evolución futura del mercado para que nadie se vea sorprendido cuando se produzcan fluctuaciones. La previsión describe las condiciones y los factores macroeconómicos que permiten a las empresas crear un plan de perspectivas financieras a corto y largo plazo. Mientras que la planificación financiera esboza el modo en que una empresa puede alcanzar sus objetivos, la previsión aporta las pruebas que garantizan que una empresa puede alcanzar esos objetivos. Aprende cómo elaborar un plan estratégico para tu negocio

Ventajas de la planeación financiera y la previsión

La planificación financiera y las técnicas de previsión son esenciales para las empresas que quieren prepararse para el futuro y los retos que puedan surgir, tanto a mediano y largo plazo. Para empezar, revisa las siguientes ventajas que ofrece una buena previsión financiera:

• Crea una base para que las empresas comprendan las fluctuaciones de la demanda y las influencias del mercado que podrían afectar al coste de los bienes vendidos.
• Ayuda a las empresas a reducir el riesgo financiero
• Ayuda a tomar decisiones presupuestarias razonables.
• Ayuda a concienciar a la empresa sobre numerosos factores externos e internos.
• Proporciona información para futuras decisiones financieras
• Ayuda a las organizaciones a prepararse para el peor y el mejor de los casos mientras navegan por un mercado incierto y fluctuante.
• Permite a las empresas prepararse para cambios económicos previsibles

Además, algunas de las ventajas fundamentales de la planificación financiera son las siguientes:

• Proporciona información esencial para posibles emergencias financieras, de modo que las empresas conozcan mejor cómo afrontar estas situaciones.
• Garantiza la seguridad financiera de las empresas en el futuro
• Establece las normas de rendimiento de una empresa
• Ayuda a las empresas a crear objetivos prácticos y viables para fomentar el crecimiento.
• Ofrece una guía para la toma de decisiones financieras esenciales
• Mejora los resultados financieros

Factores esenciales de una planificación y previsión financiera

Toda planificación financiera debe basarse en previsiones financieras precisas. Antes de empezar a esbozar cualquier plan, la empresa debe hacer una previsión financiera exhaustiva para conocer el mercado y las posibilidades futuras. La previsión financiera requiere lo siguiente:

1. Recopilación de estados financieros anteriores y datos históricos, incluidos ingresos, pérdidas, inversiones, fondos propios, pasivos, gastos, ingresos, beneficios y costes fijos.
2. Un método de previsión financiera, cualitativo o cuantitativo
3. Análisis frecuente de datos financieros actualizados

Creación de presupuestos detallados

Los planes financieros sólo tienen éxito cuando se basan en presupuestos razonables y detallados. La presupuestación incluye las expectativas financieras de una empresa para orientar la toma de decisiones financieras. Tradicionalmente, las empresas utilizan un presupuesto estático para conocer los ingresos y gastos en un periodo concreto, normalmente anual. Algunas empresas utilizan previsiones continuas para periodos más cortos, como el análisis trimestral. Esta técnica crea un presupuesto basado en los resultados financieros, lo que permite a la empresa identificar y realizar los ajustes necesarios en su plan económico.

Definición de objetivos realistas

Una planificación y previsión financieras cuidadosas requieren objetivos realistas que ayuden a la empresa a crecer sin crear expectativas poco realistas. Unas previsiones precisas y de alta calidad permiten a las empresas comprender cómo aumentarán o disminuirán sus finanzas en el futuro, lo que permite establecer objetivos manejables de ingresos y costes.

Realizar un análisis DAFO

Un análisis exhaustivo de los puntos fuertes, débiles, las oportunidades y amenazas (DAFO) es esencial para evaluar la situación y el plan financieros actuales de una empresa. Un análisis DAFO es necesario para que una empresa comprenda en qué destaca y qué factores necesitan más atención en el futuro. Un análisis DAFO identifica los puntos débiles que frenan a las empresas, lo que permite elaborar una estrategia a medida y acertada para mejorar los resultados financieros. Este análisis examina factores internos y externos para una comprensión completa de la salud financiera.

Controlar y ajustar

El último paso para una planificación y previsión financieras cuidadosas es la capacidad de supervisar y ajustar los planes según sea necesario. Aunque la planificación y las previsiones financieras son activos valiosos, no siempre son precisas debido a lo mucho que puede fluctuar un mercado a lo largo del tiempo y sin previo aviso. Mediante el seguimiento del mercado, las empresas pueden comprender la evolución interna y externa y actualizar sus planes y previsiones en consecuencia.

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