Asociación vs empresa individual: ¿cuál le conviene a tu empresa?

Al emprender, es crucial que decidas si vas a formar una empresa individual o una asociación. En otras palabras, ¿formarás la empresa tú solo, o buscarás hacerlo con alguien?

En este artículo, vamos a explorar a fondo estas dos estas estructuras comerciales para que puedas decidir cuál te conviene.

Empresa individual

También llamada empresa unipersonal o empresa de propiedad única (sole proprietorship en inglés). Es un negocio propiedad de una sola persona que no tiene que registrarse con el estado para existir. Si eres el único dueño de una empresa, automáticamente tienes una empresa unipersonal simplemente por el hecho de realizar negocios.

#SabíasQue La mayoría de los negocios en EUA son empresas individuales.

Ventajas y desventajas

Pros:

• Las empresas unipersonales son la forma más más fácil de comenzar un negocio.
• En la mayoría de estados no se requiere que se registren en la Secretaría de Estado.
• Hay menos regulaciones a la hora de formar una junta directiva y de organizar reuniones.
• No debes responder a nadie salvo a ti mismo, y puedes establecer tu propio horario y rutina de trabajo.
• No tienes que compartir tus ganancias con nadie (salvo que contrates a empleados).

Contras:

• La responsabilidad ilimitada de esta estructura significa que si el negocio sufre bancarrota, lo mismo le sucede al dueño. En otras palabras, las financias personales del dueño están ligadas a las del negocio.
• Lo mismo sucede si el negocio es demandado: la demanda y todos los costos asociados con el litigio también recaen contra el dueño. Esto puede poner en peligro sus bienes personales.
• Debes pagar tanto impuestos sobre la renta como impuestos del empleado por cuenta propia (de Seguridad Social y Medicare). Esto significa que, a medida que la empresa genera más ganancias, también deberá pagar más impuestos.

Cómo se establece

No hay requisitos iniciales complicados para establecer una empresa unipersonal. No tienes que tomar ninguna medida formal o legal a nivel federal, estatal o local. Sin embargo, puede haber leyes locales de registro, licencias comerciales o permisos que debes cumplir para que tu negocio sea legítimo. Todos estos requisitos difieren dependiendo del estado en que se encuentre tu empresa. Deberás comunicarte con tu Centro de Desarrollo de la Pequeña Empresa (Small Business Development Center o SBDC) más cercano para preguntar por los requisitos específicos. Puedes usar este localizador de SBDCs proporcionado por la Administración de Pequeños Negocios (Small Business Administration o SBA). También debes estar al tanto sobre tus obligaciones sobre los impuestos sobre la renta y tus obligaciones de deuda comercial, ya que como propietario único eres personalmente responsable de pagar estas deudas.

#CaminoTip Te recomendamos solicitar un nombre comercial o nombre ficticio (Doing Business As o DBA). Te permitirá hacer negocios legalmente con un nombre diferente al personal.

Declaración de impuestos

Debes informar todos los ingresos comerciales y pérdidas financieras en tu declaración personal de impuestos. En otras palabras, no gravas por separado a tu negocio. El IRS llama a estos impuestos de "traspaso" porque las ganancias comerciales pasan a través de la empresa a una declaración de impuestos personal.

Obtener un préstamo comercial como propietario único

Por lo general, es más fácil obtener un préstamo personal para propietarios únicos que un préstamo comercial. Puedes utilizar un préstamo personal para fines comerciales elegibles. Para obtener la aprobación, los prestamistas basarán su decisión en tu historial de crédito e ingresos personales. Ten en cuenta que los préstamos personales suelen ser por cantidades relativamente bajas.

#SabíasQue Un empresario único que obtenga un préstamo asegurado (es decir, que requiere colateral) está poniendo sus bienes personales como garantía de que pagará. Si no lo hace, el prestamista puede tomar posesión de estos bienes.

Si necesitas más fondos, también puede obtener un préstamo comercial. En este caso, necesitarás una prueba de tu registro de DBA. Los requisitos de los préstamos comerciales varían de un prestamista a otro, así como el tipo de documentos que deberás proporcionar. Camino Financial es una opción de prestamista que ofrece préstamos para pequeñas empresas con requisitos menos estrictos que los de los bancos convencionales, por lo que es perfecto para los propietarios únicos. ¡Solicita un préstamo!

Cómo se disuelve

Debes notificar al IRS, así como a las autoridades fiscales estatales y locales, que ya no operas el negocio. También cierra las cuentas comerciales que tengas para que los intereses no sigan acumulándose.

#CaminoTip Guarda los registros de los formularios de impuestos finales.

Tipos de empresas unipersonales

Hay tres tipos de empresas individuales:

Trabajadores por cuenta propia (self employed)

Eres el jefe de principio a fin; sin embargo, puedes contratar empleados. Ser autónomo significa que estás a cargo de la seguridad laboral porque tú decides las operaciones de tu negocio. Además, existen numerosos beneficios fiscales que puedes reclamar al presentar tu declaración de impuestos.

Contratista independiente

Este propietario único es un especialista en su campo de especialización y normalmente trabaja para uno o más clientes. Reciben pagos sin retención de impuestos sobre la nómina y usan el formulario 1099 cada año que detalla lo que ganaron.

Propietario de la franquicia

Un franquiciado paga dinero al franquiciador por una licencia para usar una marca establecida. Más tarifas y costos iniciales y un porcentaje de ingresos continuo. Disfrutan de los beneficios de una marca establecida y reciben apoyo continuo.

Tipos de estructuras organizacionales

Asociación

También llamada sociedad (partnership en inglés). Una asociación es un tipo de formación legal comercial formada por un acuerdo entre dos o más personas que llevan juntas el negocio, llamados socios. Cada socio es un co-propietario que ha invertido en el negocio. Una sociedad no es una entidad separada de los propietarios individuales en lo que se refiere a la responsabilidad. En ese sentido, es más similar a la empresa unipersonal.

Ventajas y desventajas

Pros:

• Aunque las sociedades deban pagar impuestos sobre cualquier ganancia, los dueños no tienen que pagar impuestos separados del empleador.
• Las asociaciones pueden llegar a ser muy fructíferas, ya que cada socio aporta su conocimiento, habilidades y experiencia.
• Aunque su formación sea más complicada que la de una empresa unipersonal, las asociaciones son fáciles de comenzar.

Contras:

• Lo peor de una asociación seguramente es que puedes ser responsable de lo que haga otro de tus socios. Si uno es demandado y no puede pagar la cantidad debida, la corte puede tomar bienes de los otros socios que no han sido demandados.
• Formar una asociación puede conllevar situaciones muy complejas, por ejemplo, cuando uno de los socios quiere disolver la empresa pero los otros no.
• Aunque no estés obligado a pagar tantos impuestos, estás ligado legal y financieramente a tus socios.

Cómo se establece

El proceso es más complicado que en una empresa unipersonal. Estos son los pasos a seguir:

1. Registrar el negocio. Debes registrar tu negocio en tu estado a través de la oficina local de la Secretaría de Estado.
2. Establecer el nombre de la empresa. El nombre legal de la empresa es el nombre reflejado en tu acuerdo de asociación o los apellidos de los socios.
3. Obtener licencias y permisos. Las regulaciones para licencias y permisos varían según la industria, el estado y la localidad.

Si quieres operar con un nombre que no sea el nombre legal de la empresa, deberás registrar un DBA (igual que en una empresa unipersonal). Crear un acuerdo de asociación no es un requisito legal, pero es más seguro contar con uno. Para hacerlo, acuerda con tus socios cómo se tomarán las decisiones, cómo dividirán las ganancias, cómo se resolverán las disputas, cómo cambiar la propiedad y cómo disolver la asociación si surge la situación.

Declaración de impuestos

Como es una entidad de “transferencia” las ganancias y pérdidas son responsabilidad de los socios para incluirlas dentro de tus declaraciones de impuestos sobre la renta personal. Sin embargo, debes presentar una declaración informativa anual (Formulario 1065) para informar los aspectos financieros del negocio.

Obtener un préstamo comercial como sociedad

Los requisitos dependerán de tu prestamista y del tipo de préstamo que necesites. Lo que sí es que tendrás que proporcionar pruebas de la estructura de tu negocio. En el caso de una sociedad, deberás proporcionar tu acuerdo de sociedad comercial. Esto ayuda a establecer tu propiedad del negocio. Recuerda que tu prestamista quiere estar seguro de que está tratando con la persona correcta al evaluar la solicitud de préstamo. ¡Solicita ya!

Tipos de sociedades

Hay diferentes estructuras de asociación que puedes crear en EUA, que son:

Sociedad general (general partnership o GP)

Uno o más socios son propietarios por igual de los activos y pasivos de una empresa, pagan sus deudas y generan utilidades. Cada socio es responsable del éxito del negocio y puede utilizar sus bienes personales para pagar las deudas del negocio.

Sociedad limitada (limited partnership o LP)

Los socios tienen una responsabilidad igual pero limitada que coincide con su inversión inicial. No gestionan activamente el negocio.

Sociedad de responsabilidad limitada (limited liability partnership o LLP)

Cada inversión realizada determina la responsabilidad de cada socio. Esto significa que si la empresa quiebra, los socios no serán personalmente responsables de sus deudas.

Sociedad limitada de responsabilidad limitada (limited liability limited partnership o LLLP)

Un socio general y los socios limitados no están sujetos a responsabilidad personal por el negocio. No todos los estados reconocen esta estructura comercial razonablemente nueva como una entidad legal. Esta no es reconocida en todos los estados

Sociedad de proyecto conjunto (joint venture)

Este tipo de sociedad normalmente opera mediante un acuerdo que designa una fecha específica para finalizar la empresa conjunta. Los contratos pueden ser entre individuos o entidades comerciales que agrupan recursos para un propósito comercial.

Cómo se disuelve

Tu acuerdo de asociación debe incluir una cláusula de disolución o los términos de disolución; este documento detalla los procedimientos de disolución a seguir según circunstancias específicas. También deberás verificar las leyes comerciales de tu estado, ya que la disolución de las asociaciones se rige por la ley estatal. La oficina o el sitio web de la Secretaría de Estado de tu estado puede proporcionarte información sobre el proceso que se aplica a la disolución de una sociedad (tarifas, formularios, etc.) Por último, deberás presentar una declaración de disolución (en algunos estados, esto se llama certificado de cancelación) en tu localidad. Puede tomar hasta 90 días a partir de la fecha en que presentes el documento para que se disuelva tu sociedad.

Diferencias entre una empresa unipersonal y una sociedad

Aquí tienes un desglose de las ventajas e inconvenientes de cada formación legal:

	Empresa unipersonal	Asociación
Ventajas	Simplicidad Menos regulaciones Todos los beneficios son para el dueño	No hay impuestos del empleado por cuenta propia
Desventajas	Mayor riesgo Impuestos del empleado por cuenta propia	Complejidad Dependencia financiera de socios

Otros tipos de estructuras legales para un negocio

Compañía de responsabilidad limitada

Las LLC (por sus siglas en inglés) se rigen por la ley estatal y brindan a los propietarios protección legal contra incurrir en deudas comerciales excesivas. También ofrecen más ventajas fiscales que otras entidades, ya que tributan como entidades de traspaso.

Corporaciones

Las corporaciones son entidades legales separadas creadas bajo las leyes estatales que pueden ser propiedad de una o varias personas. Brindan protección contra la responsabilidad comercial y, a menudo, las empresas más grandes las utilizan. Una corporación puede ser de tipo C y S. La diferencia de las corporaciones C y S es que declaran impuestos de manera distinta.

Diferencia entre LLC, empresa unipersonal y corporación

Financiamiento de préstamos para empresas unipersonales y sociedades

Ya seas una empresa unipersonal o una sociedad, considera obtener un préstamo de Camino Financial si necesitas efectivo. Somos más flexibles que los prestamistas tradicionales con respecto a nuestros requisitos. Camino Financial está abierto a otorgar financiamiento a prestatarios con mal crédito, entre otros beneficios. No tienes que proporcionar colateral (aunque sí una garantía personal). Todo lo que tiene que hacer para comenzar es presentar una solicitud de préstamo. Solo te tomará unos minutos completarla y recibirás una respuesta instantánea informándote si estás precalificado. Posteriormente, uno de nuestros representantes se comunicará contigo para guiarte a través del proceso de préstamo. ¿Estás listo para empezar el proceso de aplicación? ¡Solicita un préstamo comercial!