¿Es tu préstamo comercial deducible de impuestos?

Tanto si ya tienes un préstamo comercial como si estás pensando en pedir uno para financiar tu negocio, debes estar al corriente de las consecuencias que puede tener en tus impuestos. ¡Y tenemos excelentes noticias! Un préstamo comercial, independientemente de la cantidad o del propósito, no se considera como ingresos o ganancias a la hora de declarar tus impuestos. Por lo tanto, no afectará la cantidad que le debas al IRS. Y la cosa se pone mejor. Incluso puedes reducir la parte de tus ingresos que está sujeta a impuestos (y por tanto, lo que debes de impuestos) deduciendo la cantidad que pagas en intereses.  Sin duda, pagar menos impuestos y obtener más ganancias no solo es una buena noticia para todo dueño de un negocio, sino una oportunidad que debes aprovechar. Ten en cuenta hay una excepción: cuando el acreedor cancela una deuda porque el negocio no puede pagar el préstamo. En ese caso, el monto de la deuda sí se considera como ingresos sujetos a impuestos. Los acreedores informan la cancelación de una deuda en el Formulario 1099-C como ingresos y por tanto puede ser tributable. Continúa leyendo para averiguar los requisitos para obtener una deducción de impuestos por los intereses que pagas en tu préstamo comercial. También aprenderás cuándo los intereses no son deducibles de impuestos y cuánto interés puedes deducir.  

Requisitos para obtener una deducción de impuestos por los intereses de tu préstamo comercial

De acuerdo con la la Publicación 535 del IRS, debes cumplir los siguientes requisitos:

1. Ser legalmente responsable de esa deuda.
2. Tanto tú como el prestamista deben tener la intención de saldar la deuda.
3. El prestamista y tú deben tener una relación legítima deudor-acreedor.

Esto quiere decir que, si tu familia o amigos te han prestado dinero, no puedes usar el interés que les estés pagando como deducción de impuestos. El préstamo comercial debe solicitarse a un prestamista legítimo. Asimismo, el dinero recibido de un prestamista debe invertirse en un gasto comercial verificable, como equipos, inventario o contratación de personal. Si dejas el dinero en el banco y no efectúas compras comerciales, no puedes deducir el interés.

¿En qué situaciones el interés no es deducible de impuestos?

Como sucede con todo, debes saber las excepciones, es decir, cuándo los intereses de préstamos comerciales no son deducibles de impuestos.

• Financiación de un préstamo original: Si utilizas un segundo préstamo para pagar un primer préstamo, no puedes deducir ningún interés que pagas. Sin embargo, cuando empieces a pagar el nuevo préstamo, esos intereses sí son deducibles de impuestos.
• Tarifas de cierre: Estos tipos de comisiones no son gastos comerciales y no califican como deducciones. 
• Tarifas de reserva: Cualquier interés incluido en una tarifa de reserva que se paga a un prestamista para asegurar un préstamo en el futuro, no puede deducirse.
• Interés capitalizable: El interés adeudado por un activo a largo plazo no se incluye como interés comercial, sino que se trata como interés capitalizable y se deprecia en la vida útil del activo.

¿Cuánto interés puedes llega a deducir de tus impuestos?

La mayoría de las pequeñas empresas pueden deducir los intereses totales pagados a un prestamista acreditado dentro de un año fiscal específico. Ten en cuenta que puede haber requisitos adicionales, así que lo recomendable es contactar a un experto en impuestos para obtener más detalles. Además, si tienes un préstamo que utilizas para pagar tanto gastos comerciales como personales, solo puedes deducir el interés que se aplica a los gastos comerciales. Por ejemplo, si pediste un préstamo de $10,000 dividido en partes iguales entre los gastos comerciales y los gastos personales, puedes deducir solo el interés pagado sobre $5,000. Debes llevar registros detallados para respaldar los gastos comerciales que efectivamente pagaste.  Deberás usar diferentes formularios para reportar los intereses que has pagado en tus préstamos comerciales, según la estructura comercial de tu empresa. Las empresas unipersonales y las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) de un solo propietario deben usar el anexo C, las asociaciones y las LLC de varios socios el formulario 1065, y las corporaciones y las corporaciones S los formularios 1120 y 1120-S.   Además, como dueño de un negocio, debes presentar el formulario 8990 del IRS y seguir las instrucciones que corresponden al año fiscal actual al presentar tu declaración fiscal. Para controlar los intereses que pagaste, puedes anotar la suma en tu cuenta de pagos con intereses de tu sistema de contabilidad. Así, si tu prestamista o un banco te envía un estado de cuenta a fin de año, puedes comparar los dos importes. 

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