Impuestos que debe pagar una LLC: guía completa

Conoce cuáles son los impuestos que debe pagar una LLC y cómo navegar por este panorama fiscal para garantizar el éxito y la estabilidad financiera de tu negocio. Es importante que conozcas las responsabilidades tributarias de tu LLC y que opciones tienes acorde el tipo de empresa que tienes. Es por ello este artículo te guiará por todo el proceso para que cuentes con las mejores prácticas para declarar.

Índice
1. Impuestos en Estados Unidos que debe pagar una LLC
2. Cómo declarar los impuestos de una LLC en Estados Unidos
3. Mejores prácticas para presentar impuestos de una LLC
4. ¿Qué es LLC en español?
5. Ventajas y desventajas de declarar impuestos como una LLC
6. ¿Qué es una "foreign-owned LLC" rel="nofollow"?
7. Preguntas frecuentes

Impuestos en Estados Unidos que debe pagar una LLC

Las empresas LLC pagan impuestos según sea el caso de estatus tributario que hayan elegido. Estos son algunos de los impuestos comunes que las LLC pueden tener que pagar:

Impuesto sobre la renta federal

Por defecto, el IRS considera a las LLC como entidades de "flujo a través" para fines fiscales. Esto significa que las ganancias y pérdidas de la LLC se transfieren a los propietarios individuales y ellos las informan en sus declaraciones de impuestos personales. Sin embargo, las LLC también tienen la opción de elegir ser gravadas como una corporación.

Impuesto sobre la renta estatal (o State Income Taxes)

La mayoría de los estados imponen un impuesto sobre la renta a las LLC. La tasa impositiva y las reglas varían de un estado a otro. Algunos estados siguen el modelo de tributación de flujo a través federal, mientras que otros tienen sus propias reglas. Recuerda que cada estado tiene diversas características y requerimientos, como fechas, impuestos requeridos y tarifas, de acuerdo con los ingresos de la empresa.

Impuestos trimestrales (o Estimated Quarterly Taxes)

Se trata de un pago de impuestos estimado, realizado de forma trimestral. Se descuenta del pago de su nómina y tendrá que realizarse cuatro veces al año: en abril, junio, septiembre y enero del año siguiente.

Impuesto por cuenta propia

Si la LLC se clasifica como una entidad despreciada o asociación a efectos fiscales, los propietarios (también conocidos como miembros) generalmente están sujetos al impuesto por cuenta propia. Este impuesto cubre los impuestos de Seguridad Social y Medicare para personas que trabajan por cuenta propia.

Self-Employment Tax

Ya sea que la LLC tenga uno o más miembros, la autoridad exige que se paguen impuestos de autoempleo sobre las ganancias. El impuesto total es del 15.3%, destinados a cubrir costos de salud y seguridad social.

Impuestos al empleo

Si una LLC tiene empleados, debe retener y pagar impuestos al empleo, como la retención de impuestos federales y estatales sobre la renta, el impuesto de Seguridad Social y el impuesto de Medicare. La LLC también es responsable de pagar la parte del empleador de los impuestos de Seguridad Social y Medicare.

Impuesto sobre las ventas

Las LLC dedicadas a la venta de bienes o ciertos servicios pueden tener que recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas al gobierno estatal o local. La jurisdicción estatal o local establece requisitos específicos para la recaudación del impuesto sobre las ventas.

Impuestos especiales

Ciertos tipos de LLC, como aquellas que se dedican a actividades como la fabricación de tabaco o alcohol, pueden estar sujetas a impuestos especiales impuestos por el gobierno federal o estatal.

Impuestos sobre la propiedad

Las LLC que son propietarias de bienes raíces o propiedades personales suelen ser responsables de pagar impuestos sobre la propiedad al gobierno local según el valor tasado de la propiedad.

#SabíasQue Cuánto paga de impuestos una LLC dependerá de los ingresos específicos y de cómo decidió declarar impuestos.

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Cómo declarar los impuestos de una LLC en Estados Unidos

Ahora que conoces los impuestos que debe pagar una LLC, sigue estos pasos para hacerlo.

Reúne los formularios del IRS que necesitas presentar

Cuando las empresas presentan impuestos de una LLC, las autoridades fiscales las consideran entidades de transferencia. Esto implica que solo pagarás impuestos como individuo. Para fines fiscales, puedes clasificar una LLC en diferentes entidades. Según tu elección de entidad o categoría, las autoridades fiscales aplicarán un tratamiento fiscal específico a tu LLC.

• • Por ejemplo, una LLC con un solo propietario está sujeta a pagos de impuestos como una empresa individual, utilizando el Anexo C (Formulario 1040).

• Para las LLC con varios propietarios, el IRS grava a cada individuo en lugar de a la compañía, a menos que la compañía presente el Formulario 2253 para identificarse como una Corporación S.
• Si deseas presentar impuestos de una LLC, debes presentar el Formulario 8832 (Elección de Clasificación de Entidad) para informar al IRS en qué categoría de impuestos deseas seleccionar para tu empresa.

Recuerda que cómo una LLC presenta impuestos depende de esta elección. En general, debes presentar los siguientes formularios, según la entidad que elijas para tu empresa:

Comprende el proceso para presentar impuestos para una LLC

Cuando se trata de la tributación de una LLC, es esencial comprender el proceso específico para tu tipo de LLC. La clasificación de las LLC para fines fiscales federales determina sus diferentes obligaciones tributarias.

LLC de un único miembro (entidad despreciada):

• Reúne los registros financieros: Recopila todos los registros financieros relevantes, incluyendo estados de ingresos, recibos de gastos y cualquier otra documentación relacionada con las actividades financieras de tu LLC.
• Completa el Anexo C: Utiliza el Anexo C, Ganancias o Pérdidas de Negocio, para informar los ingresos y gastos de tu LLC. Transfiere el monto neto de ganancia o pérdida a tu declaración de impuestos personal (Formulario 1040) en la línea 3, "Ingresos o (pérdidas) de negocio".
• Informa sobre los impuestos por cuenta propia: Si las ganancias netas de tu LLC superan los $400, también debes informar sobre los impuestos por cuenta propia. Calcula este monto utilizando el Anexo SE, Impuesto por Cuenta Propia, e inclúyelo en tu declaración de impuestos personal.

LLC de varios miembros (Impuestos para asociación LLC):

Reúne los registros financieros: Similar a la LLC de un único miembro, reúne todos los registros financieros relevantes.

• Completa el Formulario 1065. Presenta el Formulario 1065, Declaración de Impuestos de los Estados Unidos para la Asociación, para informar los ingresos, deducciones y obligaciones fiscales de tu LLC. Este formulario es una declaración informativa; la LLC no paga impuestos sobre la renta.
• Emite el Anexo K-1. Prepara un Anexo K-1 para cada miembro de la LLC, informando su parte de los ingresos, deducciones y créditos de la LLC. Cada miembro incluye esta información en su declaración de impuestos individual (Formulario 1040).
• Declaración de impuestos personal de cada miembro. Cada miembro debe informar su parte de los ingresos, pérdidas y otra información relevante de la LLC según el Anexo K-1 en su declaración de impuestos individual.

LLC de varios miembros (Elección de Corporación C o Corporación S):

• Reúne los registros financieros. Como antes, reúne todos los registros financieros relevantes.
• Presenta el Formulario 1120 o 1120S. Estos formularios informan sobre los ingresos, deducciones y obligaciones fiscales de la LLC.
  • Si tu LLC eligió ser gravada como una Corporación C, presenta el Formulario 1120, Declaración de Impuestos de la Corporación de los Estados Unidos.
  • Si eligió ser gravada como una Corporación S, presenta el Formulario 1120S, Declaración de Impuestos de los Estados Unidos para una Corporación S.
• Emite el Anexo K-1. Prepara el Anexo K-1 para cada miembro de la LLC, similar a la estructura de asociación, y proporciónaselo a cada miembro. Cada miembro incluye esta información en su declaración de impuestos individual.

Declaración de impuestos personal de cada miembro

• Cada miembro debe informar su parte de los ingresos, pérdidas y otra información relevante de la LLC según el Anexo K-1 en su declaración de impuestos individual.

Recuerda que los pasos anteriores son una guía general y siempre es recomendable consultar con un profesional de impuestos o contador público certificado (CPA) para garantizar el cumplimiento de las leyes y regulaciones fiscales específicas que pueden aplicarse a tu LLC.

Aprende qué deducciones fiscales puedes solicitar

Las Compañías de Responsabilidad Limitada pueden beneficiarse de varios incentivos y deducciones fiscales que permiten a los propietarios ahorrar dinero. Estas son algunas de las deducciones fiscales más comunes entre las LLC:

• Donaciones a la caridad. Las LLC pueden deducir las donaciones que hagan a organizaciones de caridad, hasta por un 10 por ciento de sus ingresos.
• Oficina en casa. Si tu LLC opera desde tu casa, puedes deducir los servicios públicos, alquiler, intereses hipotecarios o sobre bienes raíces, entre otros costos, siempre y cuando cumplas con ciertas condiciones. El monto de la deducción depende del porcentaje de espacio de la casa que ocupe la empresa.
  • Por ejemplo, la oficina en el hogar debe ser utilizada de forma regular y exclusivamente para la administración del negocio, así como para almacenar inventarios o productos.
• Kilometraje. Este tipo de negocios puede deducir el costo de los kilómetros recorridos en actividades del negocio. Estas actividades no incluyen los viajes entre el hogar y el lugar de trabajo de una persona.
• Educación. Una LLC puede deducir gastos en la educación de sus empleados. Estos costos pueden incluir matrícula, equipos, suministros y libros. Estos gastos no pueden superar los $5,250.
• Gastos ordinarios y necesarios. Se trata de gastos relacionados con el negocio. La lista es amplia, pero estos son los más comunes:
  • transporte
  • servicios de consultoría
  • contabilidad
  • honorarios de abogados
  • suministros de oficina
  • reparaciones
  • servicios financieros
  • nómina
  • viajes y entretenimiento
  • entre otros

Ten en cuenta la fecha límite para la presentación de impuestos como una LLC en 2023

Las LLC deben pagar sus impuestos trimestralmente. La fecha límite para presentar impuestos depende de la clasificación fiscal del negocio:

• LLC de un único miembro. Deben presentar el Anexo C antes del 18 de abril.
• Asociaciones. Deben presentar el Formulario 1065 y el Anexo K-1 para cada miembro antes del 15 de marzo.
• Corporaciones S. El 15 de marzo.

Ten en cuenta las prórrogas para presentar impuestos de tu LLC

Si necesitas una extensión, debes solicitarla dentro de las fechas mencionadas anteriormente. Ten en cuenta las extensiones para las diferentes categorías de la LLC:

• LLC de un único miembro. El período de extensión concluye el 15 de octubre, que es la fecha límite para presentar la declaración de impuestos personal del propietario.
• Asociaciones. La fecha límite es el 15 de septiembre.
• Corporaciones S. La fecha límite también es el 15 de septiembre.

¿Cómo calcular los taxes de una LLC?

Mejores prácticas para presentar impuestos de una LLC

Es fundamental seguir ciertas mejores prácticas para garantizar precisión y cumplimiento. Aquí tienes algunas pautas a tener en cuenta:

• Mantén registros organizados y detallados de todas las transacciones financieras, incluyendo ingresos, gastos, recibos y facturas. Esta documentación te ayudará a informar con precisión las actividades financieras de tu LLC durante la presentación de impuestos.
• Familiarízate con las obligaciones fiscales específicas de tu LLC a nivel federal y estatal. Las LLC pueden estar sujetas a diversos impuestos, como impuesto sobre la renta, impuesto por cuenta propia e impuestos específicos de cada estado.
• Mantente informado sobre los plazos y requisitos para cada tipo de impuesto. Mantén cuentas bancarias y registros financieros separados para los gastos de tu LLC y los gastos personales. Esta separación ayuda a establecer la legitimidad de tu negocio y simplifica la presentación de impuestos.
• Si tu LLC espera deber $1,000 o más en impuestos federales durante el año, es posible que debas hacer pagos de impuestos estimados trimestralmente. Mantente al tanto de estos pagos para evitar penalizaciones e intereses. Consulta con un profesional de impuestos para determinar tus obligaciones de impuestos estimados.
• Si bien es posible manejar la presentación de impuestos de una LLC de forma independiente, puede ser complejo, especialmente si tienes varios propietarios o actividades financieras complicadas. Considera buscar la ayuda de un profesional de impuestos o utilizar un software confiable de impuestos para garantizar cálculos precisos y maximizar las deducciones.
• Familiarízate con las deducciones y créditos disponibles para las LLC. Las deducciones comunes incluyen gastos comerciales, salarios, beneficios y depreciación. Aprovechar las deducciones y créditos elegibles puede ayudar a reducir la responsabilidad fiscal de tu LLC.
• Asegúrate de cumplir con todos los plazos de presentación de impuestos para tu LLC. La presentación tardía o la falta de presentación pueden resultar en penalizaciones e intereses. Utiliza un calendario o software de impuestos para hacer un seguimiento de las fechas importantes y enviar tus declaraciones de impuestos puntualmente.
• Revisa minuciosamente tu declaración de impuestos y los documentos de respaldo para verificar su precisión y completitud. Errores u omisiones pueden dar lugar a auditorías del IRS o retrasos en el procesamiento de tu declaración. Verifica dos veces todas las cifras, cálculos y formularios adjuntos antes de enviarlos.
• Si tienes dudas sobre algún aspecto de los impuestos de tu LLC o necesitas aclaraciones sobre cuestiones fiscales complejas, consulta con un profesional de impuestos calificado. Ellos pueden brindarte orientación personalizada basada en tu situación específica y ayudarte a navegar eficazmente por el proceso de presentación de impuestos.

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¿Qué es una LLC en español?

Las Compañías de Responsabilidad Limitada, más conocidas como LLCs por sus siglas en inglés, son las estructuras empresariales más simples y menos costosas en los Estados Unidos. Esta estructura legal combina las ventajas fiscales de una sociedad con la protección de las responsabilidades personales de las que gozan las corporaciones. Existen diferentes tipos de LLC en USA, entre ellos:

• LLC de responsabilidad limitada estándar (Single-Member LLC)
• LLC de responsabilidad limitada de varios miembros (Multi-Member LLC)
• Series LLC
• Professional LLC (PLLC)

Se conoce como una pass-through entity o entidad de transferencia.

¿Qué es pass-through?

Los negocios que declaran impuestos sobre la renta como LLC se consideran entidades de transferencia. Veamos más a fondo a qué se refiere esto: A diferencia de una empresa unipersonal, una LLC es una entidad separada completamente de su dueño o dueños. De esta manera, los propietarios están protegidos de responsabilidades personales. Sin embargo, a la hora de declarar impuestos, la LLC funciona de manera muy parecida a una empresa unipersonal. Esto quiere decir que solo te cobrarán impuestos sobre tu declaración personal (y no en una declaración de negocios). En otras palabras, los impuestos se “transfieren” a ti.

Ventajas y desventajas de declarar impuestos como una LLC

Pros

Estructurar tu negocio como una Compañía de Responsabilidad Limitada ofrece ciertas ventajas fiscales. A efectos de la declaración de impuestos sobre la renta, la LLC, como hemos visto, se considera una entidad de transferencia.

• Esto significa que sus beneficios van directamente a sus miembros, sin que el gobierno le cobre impuestos directamente a la empresa.
• Así, los impuestos federales se cobran sobre los ingresos de los miembros del negocio. Esto hace que declarar impuestos sea más fácil para la LLC.

Contras

Pero declarar impuestos como una LLC también conlleva inconvenientes.

• Si tu LLC paga impuestos como una sociedad, el IRS considera que los miembros de la empresa son trabajadores independientes, sujetos al impuesto al empleo por cuenta propia.
• Así, los impuestos que debe pagar una LLC de la Seguridad Social y el Medicare deben ser completados por los empleados, que se calculan de acuerdo con las ganancias netas totales de la empresa.

¿Qué es una "foreign-owned LLC"?

Esta definición se refiere a las LLC para extranjeros o propiedad de extranjeros. Generalmente son compañías que están fuera de EUA pero hacen negocios en el país. Las empresas pueden ser enteramente de propiedad extranjera y cada estado tiene diferentes requisitos y beneficios para estas organizaciones. Los dueños de LLC extranjeros deberán contar con ITIN y cumplir con sus obligaciones tributarias.

#SabíasQue Si dentro de la sociedad, la empresa cuenta por lo menos con un miembro americano, automáticamente ya no se le considera foreign owned.

¿Pagan impuestos federales las foreign owned LLCs?

Según las características de la LLC, se establecerá el pago de impuestos correspondientes:

Si la empresa opera de modo online, es decir, no tiene presencia física y cumple los siguientes tres requerimientos, no pagará impuestos. En estos casos, solo realizará declaraciones.

• No tienen establecimiento permanente en el territorio americano, por ejemplo, bodegas, tiendas, oficinas u otra propiedad que se utilice para la operación o administración del negocio.
• No cuentan con trabajadores o agentes dependientes en los Estados Unidos. En caso de que tu país tenga convenio para permitirlo, evitarás el pago de impuestos.
• Ninguno de los dueños o socios reside en EUA.

Por otro lado, hay impuestos que debe pagar una LLC si califica como Engaged in Trade or Business in the US (ETBUS).

¿Qué es ETBUS?

Engaged in Trade or Business in the US (ETBUS) se refiere a las empresas que cuentan con al menos un agente dependiente y están involucradas en negocios de montos considerables, continuos y regulares. Si la empresa tiene estas características puedes acceder a tarifas preferenciales si tu país cuenta con un tratado fiscal con el gobierno de los Estados Unidos.

¿Qué es un agente dependiente?

Son personas con presencia física permanente en los Estados Unidos, cuyo trabajo sea indispensable para la operación o administración de la empresa. Esto puede incluir empleados, prestadores de servicios o trabajadores eventuales, por mencionar algunos.

¿Pagan impuestos estatales las Foreign-Owned LLCs?

Cada entidad opera bajo diferentes normas referentes a los impuestos que debe pagar una LLC de propiedad extranjera. De la misma manera que en los impuestos federales, si este tipo de empresas no cuenta con presencia física en el estado o sus trabajadores o socios viven en la localidad, no se tendrán que pagar impuestos. En caso contrario, deberán realizar el proceso completo, incluyendo el pago de impuestos y, en algunos casos, se agregará el Sales Tax, asignado a las ganancias generadas en la demarcación. Este impuesto es solo un ejemplo de la diversidad de tarifas aplicables al pago de impuestos estatales; solicita asesoría contable para determinar cuáles son los pagos adjudicables a tu empresa.

¿Listo para pagar los impuestos de tu LLC?

Para las Compañías de Responsabilidad Limitada (LLC), lo más importante es informar oportunamente al IRS sobre la clasificación que tendrán. Para tomar esta decisión, podrías necesitar la asesoría de un Contador Público Certificado. Un profesional en impuestos podrá informarte sobre los beneficios, los plazos que tienes para declarar, y las deducciones a las que podrías tener derecho Una vez hecho esto, sabrás los impuestos que debe pagar una LLC. Recuerda que una declaración de impuestos bien preparada puede ahorrarte mucho dinero y, sobre todo, reducir las posibilidades de ser auditado por el IRS. Si quieres recibir más información que te ayudará a crecer tu negocio directamente en correo, suscríbete al newsletter de Camino Financial.

Preguntas frecuentes
¿Qué significan las siglas LLC? LLC son las siglas de Limited Liability Company (o Compañía de Responsabilidad Limitada).
¿Qué impuestos debe pagar una LLC? Para fines fiscales en los Estados Unidos, el IRS trata a las LLC de un miembro como empresas individuales. Esto significa que la LLC en sí no paga impuestos y no tiene que presentar una declaración ante el IRS. Es el propietario de la LLC quien debe reportar todas las ganancias o pérdidas de su negocio en el Anexo C y presentarlo con la declaración de impuestos individual (Formulario 1040).
¿Cuánto paga de impuesto una LLC? Los impuestos que debe pagar una LLC dependerán de los ingresos totales del propietario. Recuerda lo que dijimos: tu LLC es vista como una empresa unipersonal cuando se trata de presentar impuestos. Dicho esto, una LLC en los Estados Unidos generalmente tiene una tasa impositiva más baja que una corporación. Por ejemplo, la tasa impositiva por $75,000 en ingresos de una corporación es de 34%, mientras que la tasa impositiva en la misma cantidad de ingresos individuales es de 25%.
¿Es una LLC mejor a la hora de declarar los impuestos? Uno de los beneficios más importantes de una LLC es que se considera un negocio de transferencia o pass through. Esto significa que el propietario de una LLC simplemente reporta las ganancias y pérdidas de su negocio en su declaración de impuestos individual. Los ingresos de la LLC sujetos a impuestos “se transfieren” a los ingresos sujetos a impuestos del propietario. Esto evita la doble imposición: estar sujeto a impuestos a nivel individual y como empresa.
¿Tengo que presentar impuestos si mi LLC no ganó dinero? Por lo general, las LLC en los Estados Unidos que eligen declarar a impuestos como una empresa unipersonal no están obligadas a presentar una declaración de impuestos federales. Pero algunos estados sí requieren que las LLCs o empresas individuales presenten sus declaraciones, aunque sean entidades de transferencia. Recuerda que esta declaración debe reportar tanto las ganancias como las pérdidas.
¿Cómo paga impuestos una LLC de un solo miembro? Para efectos fiscales, la LLC de un solo miembro se considera una entidad de transferencia (pass-through entity). Esto significa que los impuestos que debe pagar una LLC se harán a través de las declaraciones de impuestos personales, donde se deben informar todas las ganancias y pérdidas.
¿Cómo declarar impuestos de una LLC? Para declarar impuestos de una LLC en Estados Unidos, debes presentar el formulario 1065 (Declaración de Impuestos de Sociedad) al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) anualmente. Además, los miembros de la LLC deben informar sus ingresos y pérdidas individuales en sus declaraciones de impuestos personales utilizando el formulario 1040 y el Anexo C.
¿Qué es una compañía LLC? Una compañía LLC (Limited Liability Company) es una estructura legal que combina elementos de sociedades y corporaciones. Proporciona a los propietarios (conocidos como miembros) una protección limitada de responsabilidad personal y permite la flexibilidad en la gestión y la distribución de beneficios. Una LLC se utiliza para llevar a cabo diversas actividades comerciales y puede ser una opción popular para pequeñas y medianas empresas.
¿Cuánto impuesto paga una LLC en USA? El monto de impuestos que una LLC paga en Estados Unidos varía según los ingresos generados y el estado en el que opera. En general, los ingresos de la LLC se gravan a las tasas impositivas individuales aplicables a los miembros. Además, las LLCs pueden estar sujetas a impuestos adicionales a nivel estatal y local, así como a otros requisitos fiscales y de presentación de informes específicos de cada jurisdicción.
¿Qué ventajas tiene una LLC? Las LLCs ofrecen varias ventajas: La protección limitada de responsabilidad personal, lo que significa que los propietarios no suelen ser personalmente responsables de las deudas y obligaciones de la empresa. Brindan flexibilidad en la gestión y la distribución de beneficios. Permiten una estructura fiscal más favorable al permitir deducciones y opciones de presentación de impuestos más flexibles. Las LLCs ofrecen una estructura legal y corporativa más simple y menos costosa en comparación con las corporaciones tradicionales.