Ingresos brutos: qué son y cómo calcularlos

Los ingresos brutos son una importante métrica utilizada para conocer la estabilidad financiera general y evaluar las operaciones comerciales. Ya seas un emprendedor experimentado como si estás comenzando, comprender este término es esencial para construir un negocio exitoso. Este artículo explorará su definición, los pasos para calcularlos y cómo usarlos para guiar tus decisiones comerciales e impulsar tu crecimiento.

Tabla de Contenidos
1. Qué son ingresos brutos
2. La importancia de los ingresos brutos
3. Cómo calcular los ingresos brutos de una empresa
4. Cómo evaluar los ingresos brutos
5. Relación entre los ingresos brutos y la contabilidad empresarial
6. Ingresos brutos vs. otras métricas importantes
7. Preguntas frecuentes

¿Qué son ingresos brutos?

El ingreso bruto es la suma total de los productos o servicios (o ambos) que vende una empresa. A veces, se los denomina ventas brutas. A diferencia de las ganancias, no se efectúan deducciones para calcular el ingreso bruto. Es simplemente la suma de todas las ventas de una empresa, grande o pequeña. Cualquier negocio usa el ingreso bruto para analizar cómo le está yendo. Como cualquier otra métrica, puede analizarse y compararse para ver si las ventas están aumentando o disminuyendo.

Tipos de ingreso bruto

• Ingreso real bruto. El ingreso real bruto es la cantidad total de dinero que una persona gana de todas las fuentes después de deducir los impuestos y otras deducciones.
• Ingreso nominal bruto. El ingreso nominal bruto es la cantidad total de dinero ganada antes de deducir impuestos y otras deducciones.

Características del ingreso bruto

Se utilizan habitualmente para determinar la obligación fiscal de un individuo. Incluyen el total de sueldos, salarios, comisiones, primas, intereses devengados por inversiones financieras y dividendos recibidos de acciones y fondos de inversión. Otras fuentes de ingresos brutos son los ingresos por alquiler de propiedades, los ingresos por trabajo por cuenta propia, las prestaciones de la Seguridad Social y los pagos de anualidades. Los ingresos brutos también incluyen las pensiones alimenticias u otros pagos de manutención ordenados por un tribunal, así como los premios ganados en loterías o concursos.

La importancia de los ingresos brutos

Podríamos decir que los negocios necesitan saber sus ingresos brutos para calcular cualquier otra métrica o porcentaje.

• Las ganancias brutas son los ingresos brutos menos las devoluciones y los descuentos menos el costo de los bienes vendidos.
• Las ganancias operativas son los ingresos brutos menos los gastos operativos (incluso la amortización y la depreciación).

Pero estos ingresos no son tan importantes o significativos para todos los tipos de empresas o industrias. A pesar de que posiblemente necesites saber tus ingresos brutos para calcular otras métricas, asegúrate de concentrarte en las cifras correctas.

• El ingreso bruto no considera el impacto que las devoluciones del producto tienen sobre la cantidad de ventas generadas por una empresa, por eso son más importantes en las industrias de servicios. Como es de suponer, estos tipos de empresas tienen menos devoluciones.
• Los negocios que venden bienes experimentarán un mayor volumen de devoluciones. Y esto llevará a menos ganancias brutas. En consecuencia, las ganancias brutas indican con más exactitud que el ingreso bruto cómo le está yendo a un negocio que vende productos.
• A veces, los analistas comerciales calculan el valor de un negocio como un múltiplo de las ganancias brutas registradas. Esto es cierto particularmente en el caso de las empresas nuevas o emergentes.

Ten cuidado con los ingresos brutos: no son la respuesta para todo

Al juzgar un negocio, es posible fiarse demasiado de los ingresos brutos, lo cual podría ser un error. Por ejemplo, un negocio podría tener ingresos brutos altos, pero no ser muy rentable.

• La gerencia de una empresa podría tratar de aumentar las ventas brutas y, a la vez, pasar por alto otros factores importantes para incrementar el valor de la empresa.
• Asimismo, una empresa podría lanzar al mercado nuevos productos para elevar las ventas (y así, los ingresos brutos).
• Sin embargo, si el margen de ganancias es pequeño, el negocio podría no ganar suficiente dinero. O si los nuevos productos son defectuosos, la reputación del negocio podría verse dañada.

Cómo calcular los ingresos brutos de una empresa

1. Determina tus cifras de ventas totales. Suma todos los ingresos por ventas registrados, que es el dinero que has recibido de las ventas durante un período (mensual, trimestral o anual). Incluye ingresos de todas las fuentes, como efectivo, pagos con tarjeta de crédito y otros.
2. Resta las devoluciones o descuentos de las cifras de ventas totales. Esto te dará la cantidad de tus ventas netas para ese período.
3. Agrega fuentes de ingresos adicionales, como intereses o ganancias de inversiones, a la cifra de ventas netas para obtener sus ingresos brutos.

Fórmula de ingreso bruto

Ingreso bruto = Total de los ingresos (no incluir costo de bienes vendidos)

Ejemplo de cálculo del ingreso bruto

Supongamos que un taller mecánico:

• vende $570,000 en piezas y mano de obra
• recibe $8,000 en devoluciones
• gasta $300,000 en costo de bienes vendidos (o COGS por sus siglas en inglés)

¿Cuáles son los ingresos brutos en esta situación? Son simplemente los $570,000 de ventas. No se precisa realizar ningún cálculo (salvo sumar todas las ventas). Las otras cifras se usarán para calcular otros índices comerciales.

Cómo evaluar los ingresos brutos en una empresa

Hay algunas cosas clave para recordar al analizar esta métrica comercial.

• Comprende claramente cuáles son tus ingresos brutos reales. Esto parece un concepto simple pero es importante tener clara la definición antes de seguir adelante.
• Ten en cuenta todas las fuentes de ingresos brutos. Esto incluye ventas de productos, servicios, intereses e inversiones, y más.
• Los ingresos brutos pueden ser un buen indicador de la salud del negocio, pero es importante recordar que no es la única métrica que debes observar. Considera otros factores, como los ingresos netos y el flujo de caja.
• Compara los ingresos brutos con otras medidas, como los ingresos netos y el flujo de efectivo operativo. Esto te dará una mejor idea de la eficiencia con la que una empresa genera ingresos y los convierte en beneficios.
• Los ingresos brutos pueden fluctuar de un mes a otro o de un año, por lo que es esencial observar las tendencias a lo largo del tiempo en lugar de centrarse en un período en particular.

Relación entre los ingresos brutos y los diferentes tipos de contabilidad empresarial

El tipo de contabilidad que uses en tu negocio podría afectar cuáles ventas deberían estar incluidas y cuáles no. Existen dos principales métodos de contabilidad: de caja y acumulativa. Según el método de contabilidad de caja, un negocio registra las ventas cuando recibe el dinero del comprador. En cambio, en el método de contabilidad acumulativa, un negocio registra una venta cuando se realiza, lo cual, en algunos casos, podría ser antes de recibir del pago. Por lo tanto, el ingreso anual bruto podría diferir dependiendo de qué contabilidad se usa.

¿Y los ingresos por inversiones? ¿Son parte de los ingresos brutos?

Un negocio puede recibir, asimismo, ingresos a partir de acciones, bonos y cuentas de depósito que creen intereses. No obstante, todos estos tipos de ganancias no califican como ingreso bruto. Los ingresos por inversiones son una entrada aparte en la declaración de ingresos. De esta forma, es más fácil ver cuánto dinero le dejan a un negocio las operaciones únicamente. Aprende sobre todos los tipos de ganancias

Ingresos brutos vs. otras métricas importantes

Ingreso bruto ajustado

El ingreso bruto ajustado (AGI) es una cifra importante a la hora de declarar impuestos. Se calcula restando determinadas deducciones de los ingresos totales del contribuyente, como los intereses de préstamos, los gastos de educación y las primas de seguro médico de los autónomos. El AGI se utiliza para determinar qué parte de tus ingresos está sujeta a impuestos y a qué créditos y deducciones tienes derecho. Conocer tu AGI te permite tomar decisiones más informadas sobre cuestiones relacionadas con los impuestos. Además, algunos prestamistas lo utilizan para determinar cuánto crédito pueden ofrecerle o si cumple los requisitos para ciertos préstamos. Por lo tanto, entender lo que entra en el cálculo de tu AGI puede ayudar a asegurar que estás reportando con precisión tu información financiera cada año

Utilidad bruta

El beneficio bruto es una medida de rentabilidad que denota la cantidad de dinero que queda después de restar el coste de los bienes vendidos de los ingresos totales. Esta cifra puede utilizarse para evaluar la salud financiera y el rendimiento de una empresa, y suele emplearse como indicador a la hora de evaluar posibles inversiones. El beneficio bruto también puede compararse con el beneficio neto, que toma en cuenta otros gastos, como los impuestos y el pago de intereses. Por lo general, cuanto mayor es el beneficio bruto, mejores son los resultados financieros de una empresa. Es importante tener en cuenta que puede haber fluctuaciones en el beneficio bruto debido a las cambiantes condiciones del mercado o a cambios en las estrategias empresariales. El beneficio bruto se calcula restando el coste de los bienes vendidos de las ventas totales. La cifra resultante es el beneficio bruto de una empresa, y representa cuánto dinero ha ganado una empresa con sus ventas tras deducir todos los costes asociados a la producción y venta de productos o servicios. Es una métrica importante que puede utilizarse para entender una empresa

Ingresos netos

Los ingresos netos son simplemente los ingresos brutos menos los descuentos y las devoluciones. Trasladando esto a una ecuación, obtenemos lo siguiente:

Ingresos netos = ingresos brutos – devoluciones – descuentos

Por lo general, un comercio minorista que vende ropa y suele ofrecer descuentos y tener devoluciones tendrá una gran diferencia entre los ingresos brutos y los ingresos netos. En cambio, una empresa de servicios (como una empresa de limpieza o de reparación de teléfonos inteligentes) que no ofrece muchos descuentos ni tiene muchas devoluciones obtendrá cifras similares en cuanto a ingresos brutos e ingresos netos.

Ejemplo de ingresos netos

Volvamos al ejemplo del taller mecánico en el cálculo de los ingresos brutos. Obtuvo $570,000 en ventas de piezas y mano de obra, $8,000 en devoluciones de piezas y $300,000 de COGS. Los ingresos brutos fueron $570,000. Pero, para calcular los ingresos netos, debemos descontar los $8,000 de las devoluciones. El total da $562,000, ya que los ingresos netos no consideran el costo de bienes vendidos. Por lo tanto, omitimos esa cifra. La ecuación se vería así:

Ingresos netos = $ 570,000 – $ 8,000 = $ 562,000

Diferencia entre ingreso bruto e ingreso neto

El ingreso bruto es el total de ingresos antes de deducir cualquier gasto, mientras que el ingreso neto es el ingreso después de deducir todos los gastos aplicables. El ingreso neto es considerado el ingreso "real" o "disponible" de una persona o empresa, ya que refleja la cantidad de dinero que realmente pueden usar para sus gastos y ahorros.

Mejora el rendimiento de tu negocio

Junto con otras métricas, los ingresos brutos te darán una idea clara de dónde se encuentra tu negocio y cómo lograr tus objetivos. Debes enfocarte en aumentarlo para mejorar la rentabilidad y expandir tus operaciones. Sin embargo, el crecimiento puede ser un desafío, especialmente para las empresas con limitaciones financieras. Afortunadamente, los préstamos para pequeñas empresas son una excelente manera de obtener capital y estimular el crecimiento. Al obtener un préstamo comercial, los empresarios pueden invertir en áreas para aumentar sus ingresos brutos. Además, los préstamos para empresas ayudan a cubrir los gastos operativos durante los períodos de escasez, lo que garantiza que el negocio siga siendo sostenible. Si buscas un prestamista, puedes encontrar ayuda en Camino Financial. Ofrecemos préstamos que puedes utilizar para fortalecer o expandir tu negocio. ¡Solicita un préstamo comercial! SUSCRÍBETE A NUESTRO NEWSLETTER ADD_THIS_TEXT

Preguntas frecuentes
¿Cuál es el ingreso bruto? La ganancia bruta es la cantidad total de dinero que gana una persona antes de que se le aplique cualquier deducción. Incluye el sueldo, los salarios, las primas y otros ingresos.
¿Qué quiere decir ingresos netos? Los ingresos netos, también conocidos como beneficio neto o cuenta de resultados, son la cantidad total de dinero que gana una empresa después de restar todos los costes asociados.
¿Cuál es la diferencia entre ingreso bruto y neto? El ingreso bruto es la cantidad de dinero que se gana antes de deducir impuestos y primas de seguros. También se denomina salario bruto. Los ingresos netos, por otro lado, son la cantidad de dinero que alguien gana después de que se hayan hecho todas las deducciones aplicables.
¿Cuál es la utilidad bruta? La utilidad bruta es una medida de rentabilidad que tiene en cuenta los ingresos totales de la empresa menos el coste total de los bienes vendidos. No incluye otros gastos como los costes de explotación, los gastos por intereses y los impuestos. El margen de beneficio bruto se calcula con la siguiente fórmula: Margen de beneficio bruto = (Ingresos totales – Coste de los bienes vendidos) / Ingresos totales.
¿Qué diferencia existe entre el salario bruto y el salario neto? El salario bruto es el salario total antes de deducciones y el salario neto es el salario que queda después de deducir los impuestos y otras deducciones obligatorias.