¿Qué es FUTA? Aprende sobre la Ley Federal de Impuestos de Desempleo

¿Qué es FUTA? Entender este impuesto para negocios es una resoonsabilidad importante que tienes como empresario. Incluso si tienes un tenedor de libros que te ayude a tramitar tus impuestos, es crucial que conozcas a profundidad todas tus responsabilidades tributarias. Este artículo te explicará qué es el impuesto FUTA, sus beneficios, qué empresas pagan los impuestos del seguro de desempleo, cómo presentar los impuestos FUTA y consejos para reducir el impuesto que debe tu negocio.

¿Qué es FUTA?

FUTA son las siglas en inglés para Federal Unemployment Tax Act (o Ley Federal de Impuesto de Desempleo).

El gobierno federal utiliza el dinero recaudado de las empresas a través de FUTA para proporcionar compensación por desempleo a las personas que no tienen trabajo.

Solo los empleadores pagan el impuesto, es decir, el impuesto FUTA no se deduce del salario de los empleados. 

¿Es FUTA lo mismo que la Seguridad Social?

No, no lo es. Los empleadores declaran y pagan el impuesto FUTA por separado del impuesto federal sobre la renta y de los impuestos del Seguro Social y Medicare.

¿Quién debe pagar el impuesto FUTA?

Como hemos visto arriba, lo primero que debes saber es que los empleados no pagan los impuestos FUTA, solo los empleadores. Cualquier empleador debe pagar impuestos federales de desempleo si pagó al menos $1,500 en salarios durante cualquier trimestre del año fiscal actual o pasado. La base salarial máxima sobre la que se impone el impuesto FUTA son los primeros $7,000 del salario bruto de cada empleado. Cuando el salario de un empleado excede $7,000, no se aplica el impuesto FUTA a la cantidad por encima de $7,000.

¿Mi empresa necesita pagar impuestos de seguro de desempleo?

Hay 3 pautas del IRS que te ayudarán a saber si tu empresa debe pagar impuestos del seguro de desempleo.

1. Tus empleados no son empleados domésticos o agrícolas.
2. Pagaste $1,500 en salarios a tus empleados en al menos un trimestre por año.
3. Pagaste a empleados (a tiempo completo, a tiempo parcial o temporales) que trabajaron 20 semanas o más.

¿Quién está exento de pagar el impuesto FUTA?

La mayoría de las empresas deben pagar el impuesto FUTA. Solo ciertas organizaciones gubernamentales y las instituciones religiosas, caritativas y educativas sin fines de lucro, están exentas de pagar el impuesto FUTA.

¿Cuánto es el impuesto FUTA?

Debes saber que la tasa impositiva del FUTA se calcula sobre los primeros $7,000 pagados a cada empleado. 

¿Cuál es la tasa de impuestos FUTA?

La tasa de impuestos FUTA para el 2021 es de 6% sobre los primeros $7,000 en salarios que cualquier empleador pagó a un empleado durante ese año fiscal. Eso significa que en 2020, la mayor parte del impuesto FUTA que pagarás es de $420 por empleado (que es el 6% de $7,000). Si un empleador también paga impuestos estatales de desempleo, puede reclamar un crédito de hasta el 5.4% de los salarios sujetos a impuestos de la FUTA.  Cuando los estados carecen de fondos para pagar la compensación por desempleo, pueden pedir prestado dinero del gobierno federal, mismo que se toma de sus fondos de la Ley Federal de Impuesto de Desempleo. Los estados que no pueden pagar el préstamo se consideran estados de reducción de crédito. Los empleadores en esos estados reciben una tasa de impuesto FUTA reducida. El monto total que debes en salarios imponibles puede ajustarse en función de exclusiones y reducciones de crédito, que pueden variar según tu estado.

#CaminoTip Asegúrate de pagar todos impuestos para evitar una auditoría del IRS.

¿Cuándo hacer los pagos de FUTA?

El pago de estos impuestos se realiza trimestralmente, y el IRS te cobrará multas e intereses cuando no realices los pagos a tiempo. Cada depósito vence el último día del mes antes de que termine cada trimestre. Por ejemplo, el primer trimestre termina en marzo, por lo que el depósito debe hacerse antes del último día de abril.

Encuentra aquí las fechas líminte para pagar impuestos

¿Cómo presentar los pagos de impuestos FUTA?

Cada vez que tu impuesto FUTA sea de $500 o más, debes realizar un depósito mediante una transferencia electrónica de fondos (no olvides que no puedes enviar pagos por correo al IRS). Si tu depósito es inferior a $500, puedes transferirlo al próximo trimestre, siempre que el monto total sea de $500 o más.  Cuando solicitas un EIN para registrar tu negocio, el IRS te pre-inscribe automáticamente en su sistema electrónico de pago de impuestos federales. Si no tiene una cuenta, puedes comunicarse con el IRS en EFTPS.gov. 

Formulario FUTA

Además de realizar depósitos de impuestos FUTA trimestrales, debes presentar el Formulario 940.

Formulario 940 (PR), Planilla para la Declaración Federal Anual del Patrono de la Contribución Federal para el Desempleo (FUTA)

Este formulario es un resumen anual de salarios imponibles, exenciones, exclusiones, deducciones de crédito y depósitos de impuestos que realizaste el año anterior y que debes presentar al IRS el 31 de enero de cada año.  Si debes impuestos, el IRS te permitirá usar una tarjeta de crédito o débito para pagar lo que debes cuando presentes el Formulario 940.

¿Cómo calcular el impuesto FUTA?

Es importante que sepas cómo calcular tu impuesto FUTA. Afortunadamente, aprender a calcularlo es muy fácil. Recuerda: el impuesto FUTA es solo 6% de los primeros $7,000 que gana cada empleado. Una forma de calcular cuánto es 6% es dividir el salario del empleado ($7,000 o menos) entre 100 (que te daría como resultado el 1%) y luego multiplicar el resultado por 6 (para obtener el 6%). Entonces:

$ 7,000 ÷ 100 = 70

70 x 6% = $420

6% de $ 7,000 es $420

Una forma más sencilla es simplemente multiplicar el salario por 0.06. Entonces:

$ 7,000 x 0.06 = $420

Pero, ¿qué sucede si pagas el SUTA (Ley estatal de impuestos por desempleo) y eres elegible para el crédito fiscal FUTA? Entonces solo tienes que pagar el 0.6% de este impuesto sobre la nómina. ¿Cómo hacer ese cálculo? Simplemente multiplica el salario por 0.006. Entonces:

$7,000 x 0.006 = $42

¿Ves? Calcular el impuesto FUTA es bastante fácil.

¿Cómo calcular el impuesto FUTA? Un ejemplo

Digamos que tiene 5 empleados y estos son sus salarios:

• Jack: $6,200
• Marca: $5,000
• Melissa: $7,000
• Zoey: $6,200
• Kate: $5,700

Afortunadamente, puedes solicitar el crédito fiscal, por lo que solo debes pagar 0.6% de los salarios. Entonces:

• Jack: $6,200 x 0.006 = $37.2
• Marca: $5,000 x 0.006 = $30
• Melissa: $7,000 x 0.006 = $42
• Zoey: $6,200 x 0.006 = $37.2
• Kate: $5,700 x 0.006 = $34.2

Luego, todo lo que tienes que hacer es sumar estos números ($37.2 + $30 + $42 + $37.2 + $34.2), lo que sumaría $180.6.

Cómo mantener bajos los impuestos FUTA

• Mantén registros precisos

Cuando realizas un seguimiento de los pagos realizados a los empleados, te aseguras de no pagar en exceso. 

Los montos superiores a los primeros $7,000 de salarios pagados a un empleado están exentos de impuestos. Si utilizas software de nómina, debes calcular tu impuesto FUTA en cada nómina para saber cuándo dejar de pagar impuestos FUTA a tus empleados.

• Mantén la tasa de desempleo de su estado baja

Los estados acceden rutinariamente a tu tasa de impuestos según la experiencia del empleador. Si tienes menos reclamos de desempleo, tu tasa normalmente es más baja.

• Conoce qué pagos están exentos del impuesto FUTA

Los beneficios adicionales, el seguro de vida grupal, las contribuciones de jubilación o pensión (planes de jubilación 401K y SIMPLE) y la atención a dependientes están exentos. Si no se enumeran estos elementos en el Formulario 940, significa que pagarás más impuestos. 

Los beneficios fiscales adicionales también incluyen ciertas comidas y alojamiento, contribuciones del empleador a planes de salud y otros gastos calificados. 

Hay otros pagos pueden estar exentos, como los pagos de compensación para trabajadores por lesiones en el trabajo, pagos a trabajadores con visa H-2A y ciertos tipos de pagos para no empleados.

¿Quién es elegible para el seguro de desempleo?

El seguro de desempleo está disponible para las personas que perdieron un trabajo por despido, negocios que quiebran o quienes están desempleados por causas ajenas a su voluntad. Es posible recibir esta asistencia financiera temporal cuando se cumplen los requisitos de elegibilidad del estado. La ley federal establece pautas relacionadas con los montos de los beneficios y el tiempo durante el cual una persona puede recibir pagos del seguro de desempleo. En otras palabras, para recibir la compensación por desempleo, los reclamantes deben haber trabajado durante un periodo de tiempo establecido.

De acuerdo con el Departamento de Trabajo de Estados Unidos, la mayoría de los estados consideran ese periodo como "los primeros cuatro de los últimos cinco trimestres completos" antes de cuando un archivo se afirma. 

Cada estado puede imponer otros requisitos de elegibilidad y la mayoría de ellos solo pagan beneficios por un máximo de 26 semanas. Sin embargo, los reclamantes deben cumplir con los requisitos continuos de elegibilidad del estado.

Tener respuestas siempre es mejor que no saber qué hacer

FUTA es un impuesto que los empleadores deben pagar de acuerdo con las pautas del IRS. Si debes este impuesto, todo lo que necesitas es hacer depósitos a tiempo y presentar el formulario anual 940 y pagar el dinero adicional adeudado. En Camino Financial proporcionamos préstamos para pequeños negocios, información y recursos para que los empresarios puedan concentrarse en el crecimiento de sus negocios. Te invitamos a que formes parte de nuestra comunidad suscribiéndote al newsletter de Camino Financial.  ADD_THIS_TEXT El newsletter llegará directo a tu bandeja de entrada y estará lleno de recursos y herramientas para hacer crecer tu empresa. Esta es una de las formas en que cumplimos nuestro lema: "No cerramos las puertas a ningún negocio".